Liquidación del Impuesto sobre Sociedades 2021

Mixto: presencial y Online
4 y 5 de julio de 2022
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El objetivo principal de este curso es conocer, a través de la exposición de supuestos prácticos, las cuestiones de índole específicamente contable-tributaria, que necesariamente deben tenerse en cuenta para elaborar la autoliquidación del Impuesto.

Se pretende que la metodología sea eminentemente práctica. De tal manera que, junto con un breve repaso a las novedades normativas, la sesión se centrará, especialmente, en el análisis de Sentencias, Resoluciones y el planteamiento de numerosos casos prácticos, con los que se pretende dar concreta respuesta a un catálogo de cuestiones que vienen resultando, reiterada y particularmente, controvertidas en la aplicación del impuesto. Entre otras las que se indican en el programa.

Modalidad
Mixta
Homologación
Auditores: 1 hora en contabilidad y 5 horas en otras materias | REC: 6 horas.

Contenido

Programa

  1. Introducción. Herramientas. Novedades en la declaración.
  2. Modificaciones normativas. Ley de PGE para 2022 (Ley 22/2021):
           a. Tributación mínima.
           b. Régimen arrendamiento Viviendas.           
  3. Cierre contable de 2021.
    1. Formulación Cuentas Anuales.
    2. Revisión del balance.
    3. Posibles contingencias fiscales: periodificación, amortizaciones y deterioros.
    4. Inmovilizado material: activación de gastos financieros; Renovación, ampliación y mejora.
    5. Inmovilizado inmaterial
    6. Cambios de criterio, errores y estimaciones contables.
  4. Cierre fiscal de 2021. Novedades. Generalidades
  5. Esquema de liquidación del impuesto.
  6. Contribuyentes particulares: Sociedades civiles. Sociedades patrimoniales y el arrendamiento de inmuebles. Empresas de reducida dimensión.
  7. Principales ajustes al resultado contable. Categorías: ajustes temporales, de calificación y de valoración. Recordatorio de los más frecuentes:
    1. Imputaciones temporales de ingresos y gastos. Principio de inscripción contable.
    2. Amortizaciones: inmaterial; régimen transitorio; ventajas de las empresas de reducida dimensión.
    3. Deterioros del inmovilizado material y del intangible: límites a su deducción fiscal.
    4. Deterioros de existencias: cuantificación y ajustes.
    5. Insolvencias. Requisitos y límites. Dotación global para ERD.
    6. Provisiones. Deducibilidad.
    7. Gastos no deducibles. Supuestos dudosos: retribución capital; liberalidades; representación; administradores; intereses actas. Casos prácticos.
    8. Reversión fiscal en el ejercicio de ajustes de períodos anteriores.
  8. Reserva de nivelación.
  9. Reserva de capitalización.
  10. Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores.
  11. Deducciones en la cuota y su régimen transitorio.
  12. Operaciones vinculadas. Valoración. Ajustes bilateral y secundario. Condonación de créditos. Aportaciones de socios.
  13. Conclusiones y recomendaciones.

En el estudio de cada una de esas cuestiones se incorporarán los últimos pronunciamientos administrativos (Consultas DGT)  y jurisprudenciales (Sentencias TS, TSJ´s y TEAC), tratando de ofrecer una clara visión de los criterios interpretativos vigentes en este momento.

 

Ponente


Javier Rodríguez Relea
Economista. Inspector de Hacienda del Estado. Autor de manuales y ponente de diversos cursos sobre el Impuesto sobre Sociedades.

Lugares de celebración

El curso se impartirá en 2 sesiones de 3 horas de duración:

  • Lunes, 4 de julio, de 16:30 a 19:30 horas
  • Martes, 5 de julio, de 9:30 a 12:30 horas

Se celebrará, en su formato presencial, en la sede del Colegio de Economistas de A Coruña (C/ Caballeros, 29-1º. 15009 A Coruña), habilitándose la opción de asistencia presencial u online. Para facilitar la participación de los asistentes online, como parte final de cada uno de los apartados en que se divide la materia se reservará un espacio para responder a las cuestiones planteadas a través del chat de la sesión; igualmente, al final de la jornada se abrirá un amplio espacio de preguntas.


En la inscripción deberá optarse entre asistencia presencial (aforo limitado) u online.
 

Matricula

  • Colegiados y personal de sus despachos: 95,00 euros
  • Otros participantes: 150,00 euros


Descuentos (no acumulables):

  • 10% segunda y sucesivas matrículas 
  • 50% desempleados

 

PLAZAS LIMITADAS. RIGUROSO ORDEN DE INSCRIPCIÓN

Documentos