Cierre fiscal y contable del ejercicio 2021

Online
13 y 15 de diciembre 2021
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Como todos los años, el Colegio organiza este curso con el  objetivo de revisar las principales cuestiones que afectarán al cierre del ejercicio  en curso  en el ámbito fiscal y contable, teniendo en cuenta especialmente las modificaciones que en ambos ámbitos son de aplicación en función de los pronunciamientos del ICAC y de las modificaciones  en la normativa contable y fiscal que han entrado en vigor en el presente año.

Modalidad
E-learning
Homologación
Auditores: 2 horas en contabilidad y 2 horas en otras materias | REC: 4 horas para mantenimiento acreditación y acceso por méritos

Contenido

Ponente


Marceliano Hernández del Canto

Abogado. Socio de Caballero-Velázquez Abogados. Ha sido docente de la Escuela de Hacienda Pública y del Máster de Asesoría Jurídica de Empresas de ICADE 

 

Programa
 

  1. Análisis de todas las novedades legislativas aplicables al ejercicio 2021 (fiscales y contables).
     
  2. Cierre contable: análisis de las principales cuestiones que afectan al tratamiento contable del resultado del ejercicio, con revisión de los últimos pronunciamientos sobre la materia emitidos por el ICAC.
     
  3. Cierre fiscal: revisión de los principales aspectos fiscales a tener en cuenta para abordar el cierre del ejercicio 2021 contenidos en la LIS (Ley 27/2014), con especial referencia a los últimos criterios administrativos (consultas de la DGT) y jurisprudencia, entre ellos: 
  • Análisis de las principales diferencias entre el resultado contable y fiscal.
  • Criterios de imputación temporal.
  • Tratamiento de las correcciones por deterioro de los activos.
  • Identificación de los principales gastos no deducibles, con especial atención a los nuevos conceptos introducidos por la nueva Ley del IS.
  • Revisión de los criterios de valoración por operaciones específicas que determinan ajustes al resultado contable.
  • Análisis del nuevo tratamiento de la doble imposición: el método de exención y su aplicación en el ejercicio 2021.
  • Compensación de bases imponibles negativas.
  • Aspectos esenciales de las reducciones de la base imponible por la utilización de los nuevos mecanismos introducidos por la nueva LIS: reserva de capitalización.
  • Repaso de las deducciones y bonificaciones aplicables en 2021 que permiten la reducción del tipo efectivo.
  • Revisión de los aspectos fundamentales del régimen aplicable a las empresas de reducida dimensión, y breve reseña de las novedades que afectan a las operaciones de reestructuración y grupos consolidados. 

Lugares de celebración

Lunes 13 y miércoles 15 de diciembre. 4 horas en dos sesiones de 17:00 a 19:00 horas.

El curso se desarrollará por videoconferencia en directo permitiendo la interacción y las preguntas de los asistentes. Con antelación se remitirán las instrucciones de conexión (no será necesaria la instalación de ninguna aplicación).

Matricula

- Colegiados y personal de sus despachos: 60 euros.
- Otros participantes: 95 euros.
 
Descuentos:

  • 10% segunda y sucesivas matrículas.

50% desempleados.